根据区委巡察工作统一部署，2025年3月3日至5月10日，区委第三巡察组对区审计局进行了常规巡察。2025年6月11日，区委第三巡察组向区审计局党组反馈了巡察意见。按照巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

　　一、组织整改落实情况

　　（一）提升站位，统一思想认识。区审计局党组坚持把巡察整改作为重大政治任务，进一步统一思想认识。召开局党组会，认真传达学习区委第二巡察组反馈意见精神，对整改工作进行安排和部署，党组和领导班子成员主动认领、照单全收，切实增强整改落实的思想自觉、政治自觉和行动自觉。

　　（二）强化领导，压实整改责任。对反馈的28个具体问题，研究制定《区审计局党组关于区委第三巡察组巡察反馈意见的整改工作方案》，明确每项整改工作的整改措施、整改时限和整改责任人，层层压实责任，确保整改落实到位。

　　（三）统筹推进，确保整改实效。统筹推进专项检查整改，扎实开展选人用人、落实意识形态工作责任制、“书记当面交”问题整改落实。坚持常态化督查，先后2次召开局党组巡察整改推进会议专题分析研究整改工作，举一反三抓整改、立足长远抓整改、建章立制抓整改，充分发挥巡察标本兼治战略作用。

　　截至9月15日，巡察反馈的28个具体问题，已全部完成整改。

　　二、具体问题整改落实情况

　　（一）关于贯彻落实习近平总书记关于审计工作要做到“三个如”的重要要求不够有力，审计监督服务和推动点军高质量发展有差距方面问题的整改情况。

　　1.针对“‘如臂使指’发挥审计机关政治属性和政治功能有欠缺。局党组对审计署关于“从单一工程造价审计向全面投资审计转变”的要求执行不到位，推动政府投资审计转型不彻底。审计过程中关注政策落实、环境保护、债务风险等内容少，关注造价核减多，自上轮巡察以来，仅反映“多计工程造价”1个问题的审计报告共13份，占比达34%”问题。

　　整改情况：一是开展“三个转变”专题培训，在7月全体干部职工会上组织学习《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》；二是从“追求数量”向“追求质量”转变。坚持“围绕中心、服务大局、突出重点、量力而行”的原则，以全区重点工程、民生工程为依托，统筹制定政府投资审计项目年度计划，履行规定流程和审批复核程序，并严格执行审计项目计划，不随意增加临时项目；三是坚持从单一工程造价审计向全面投资审计转变。改变以往单纯以工程造价审计为重点的做法，重点从贯彻落实党和国家重大经济政策、投资决策、工程项目结（决）算、工程项目建设程序、工程项目建设财务、招标投标、工程质量管理、材料设备管理、投资绩效等全面的履职尽责进行审计。截至目前，投资审计项目共发现项目管理、招投标程序等方面问题10个，向区委主要领导报送审计要情2份、区纪委移送问题线索1条。

　　2.针对“‘如影随形’紧跟党委决策部署安排审计项目有不足。局党组聚焦区委、政府重大决策部署和重点关注事项审计监督不够到位，自上轮巡察以来，围绕数字经济产业发展、政府债券等领域仅开展审计1个项目，业务工作与区域发展“贴合度”有差距”问题。

　　整改情况：在2025年审计项目计划中列入债券资金审计调查项目，目前正在进行中。在今后的审计项目中聚焦区委、区政府重大决策部署和重点关注事项审计监督。

　　（二）关于落实党中央决策部署和省委市委工作要求，区委工作安排不到位，聚焦主责主业提升审计质效存在短板方面问题的整改情况。

　　3.针对“审前谋划不深不实。局党组对政府投资审计项目事前调研了解不充分，2020年以来，共计调整项目计划20个，占比达52.6%。审前未针对审计对象特点编制个性化方案，如2022年、2023年开展的市委党校等15个征地拆迁项目和宜长路等16个征地拆迁项目资金审计，均未编制方案”问题。

　　整改情况：一是政府投资审计严格执行《点军区政府投资审计管理办办法》点政办发〔2025〕4号文件，加强项目立项前调查研究，确保大幅降低投资审计调整项目数量；二是深入了解被审计单位情况，结合被审计单位工作职责，有针对性的明确审计重点和方法步骤，从而制定出切实可行的审计实施方案，提高审计实施方案质量，加强审前调查工作，要求审计人员深入了解被审计单位的基本情况、业务流程、内部控制制度等，确定审计重点和风险点，在编制审计实施方案时，确保实施方案具有针对性和可操作性。

　　4.针对“监督参谋助手作用发挥不到位。局党组对研究型审计工作要求把握不准确，通过审计发现问题、揭示本质、总结提炼、推动改革的动力不足。2020年以来，围绕资金预算、政府投资、领导干部经济责任等开展审计81个，但仅上报审计要情5篇，以审计工作资政辅政的能力和水平有待提升”问题。

　　整改情况：向区委审计委报送《点军区农村小型工程项目审计调查》《审计查出我区智慧果园项目存在问题的情况报告》审计要情2篇，得到区委主要领导的肯定批示。

　　5.针对“推进审计整改‘下半篇文章’责任落实不够有力。局党组未压紧压实被审单位整改责任，对跟踪问效、规范管理、堵塞漏洞等重点环节的督促指导不到位。抽查发现，近3年来区级财政预算执行及其他财政收支情况审计报告中反映的预算编制不合理、预算执行有偏差、财政资金执行率低等问题屡审屡犯，审计整改不彻底问题较突出”问题。

　　整改情况：一是严格执行《点军区审计查出问题整改结果认定办法》，对审计查出问题对照标准确定整改结果；二是完善整改跟踪检查机制，建立审计整改“三张清单”，采取定期检查与不定期抽查相结合、书面报告与实地核查相结合的方式，加强对整改情况的跟踪检查。对整改过程中出现的问题，及时与被审计单位沟通协调，帮助其解决困难，推动整改工作顺利进行；三是审计整改力度加大，审计成果得到有效转化运用。提请区主要领导对审计整改工作作出批示3次，先后组织召开区委审计委员会会议、审计整改工作推进会等2次，发放整改督办函1份，7月召开区人大常委会，由区审计局推荐两个单位和两个项目分别向大会单独做整改情况汇报，并进行满意度测评，整改合力进一步提升。

　　6.针对“‘如雷贯耳’强化审计监督效能有弱项。局党组斗争精神有差距，在指导、督促审计组发现重大问题、揭示重大风险上力度不足，对重点领域、重点单位、重点人员监督的深度不够。局党组近5年移交区纪委监委问题线索仅3件，立案０件。2023年5月至8月，审计局对江城大道一期项目开展审计但未移交问题线索，同年9月，区纪委监委在审查调查中发现范家湖村原党支部书记王某某在该项目中违规套取资金问题，决定给予其开除党籍处分，将其涉嫌犯罪问题移送检察机关依法审查起诉”问题。

　　整改情况：一是6月5日局党组召开专题会议传达学习“书记当面交”会议精神，对该项突出问题专题研究，明确整改责任人、整改时间、整改措施；二是已向区纪委移交关于殡葬设施建设招投标管理不规范、区土城乡花栗树村委会挪用殡葬专项发放村干部工资、紫阳大道环境整治提档升级工程违规办理结算、区总工会违规发放省劳模荣誉津贴问题线索4条；三是由局分管领导任各审计项目审计组长，做好项目调度，参与项目全过程管理，对于工作推进中的难点堵点问题和审计重点内容，组织相关股室进行研究，共召开专题业务会5次；四是组织全体审计干部参加市审计局审计质量培训会，会上省审计厅法规审理处处长就移送案件线索等问题作专题培训。组织审计干部参加审计署工伤保险和生育支持资金审计培训会，会上社保司讲解工伤保险和生育支持资金审计工作方案及审计操作指引，后期将继续加大力度抓好审计干部能力提升行动；五是向纪检、巡察共享审计成果，有效减少重复工作，通过纪巡审联动监督、优势互补，实现“1+1+1>3”联动监督效果，目前区审计局先后向纪检、巡察提供各类审计信息资料3次，后期将长期坚持。

　　7.针对“审计档案管理不严格。局党组对审计档案资料管理重视不够，未严格落实审计署关于“审计文件材料归档时间应当在审计项目终结后5个月内”的要求。巡察发现，区审计局审计文件材料仅整理归档至2021年度，其余材料均留存在主审人员手中，存在遗失风险”问题。

　　整改情况：一是对前期档案长时间未归档的审计项目负责人进行“第一种形态”批评教育4人次；二是已整理完成审计档案，并移交局档案室归档。今后在一个审计年度结束后，及时整理和移交，确保审计档案移交及时管理规范，杜绝此类问题再次发生。

　　（三）关于防范风险意识不强方面问题的整改情况。

　　8.针对“局党组对聘用社会中介机构的监管存在薄弱环节，未制定针对性措施对审计质量、廉洁风险、安全保密等方面进行约束和管理，中介机构在服务项目审计过程中不同程度存在进度滞后、结果不达标等问题”问题。

　　整改情况：制定《社会中介机构聘用管理办法》，明确资质审查标准（信誉、业绩、专业人员配备等）。建立服务全流程质量评估指标体系，对聘请的社会中介机构实行项目考核评价制度、年度业务工作考核制度，并将年度考核评价情况抄送至区内相关行业部门；对违反廉洁风险、安全保密等方面造成审计结果严重失实以及发生其他重大过失、违约等情况的，除不支付审计费用、取消其在本局从事政府投资建设项目审计资格外，并根据情节依法追究其相关责任，涉嫌犯罪的移送司法部门处理；完善合同约束机制，在服务合同中增设“审计质量保证金”条款及量化违约条款，如进度滞后每日扣款比例、结果不达标整改时限等。

　　（四）关于保密工作责任制落实不到位方面问题的整改情况。

　　9.针对“文件管理有漏洞。局党组未落实工作秘密收文全流程闭环管理要求，相关文件有丢失风险”问题。

　　整改情况：一是4月底邀请区机要保密局副局长、区档案馆副馆长孙建华同志开展保密工作专题授课。7月分别在党组理论学习中心组、干部职工大会中组织学习习近平总书记关于保密工作的重要论述和上级部门关于保密工作的决策部署，开展保密工作典型案例学习交流研讨1次；二是建立工作秘密文件收文闭环流程，加强对涉密载体的收发、登记、传阅、使用、保存、清退、销毁等环节的管理。设专人专柜保管，涉密文件严格按照保密工作流程传阅，严格实行单独登记，限定传阅范围，确保涉密文件和内部资料保密安全。

　　10.针对“未配备涉密计算机。局党组未按照保密工作要求适量配备涉密台式、笔记本电脑，开展涉密项目审计和外出审计易出现失泄密”问题。

　　整改情况：已完成涉密计算机采购1台。对涉密计算机实行专人管理，严格落实“涉密不上网、上网不涉密”要求，确保涉密信息设备物理隔离。

　　11.针对“涉密人员管理不规范。局党组未严格落实保密法等有关规定，未全覆盖签订保密承诺书”问题。

　　整改情况：加强涉密人员管理，根据实际情况对局保密委员会组成及成员进行调整，确定定密责任人、保密员，组织全体干部职工签订保密承诺书。

　　（五）关于落实全面从严治党主体责任不够方面问题的整改情况。

　　12.针对“谋划部署全面从严治党工作不到位。局党组2023年度“全面从严治党主体责任年度任务安排”未明确作风建设、组织建设、干部队伍建设等方面的责任及分工；2024年度未专题研究全面从严治党工作”问题。

　　整改情况：一是制定《局党组全面从严治党主体责任清单》，明确局党组、一把手及班子成员在作风建设、组织建设、干部队伍建设等方面的责任及分工；二是将全面从严治党工作纳入重要议事日程。6月，召开党组会专题研究全面从严治党工作1次。

　　13.针对“运用“第一种形态”不充分。局党组对“第一种形态”适用范围和要求把握不到位，2023年将“入职谈话提醒”纳入使用范畴；2024年仅运用2人次，其中党组书记1人次，班子成员1人次”问题。

　　整改情况：一是规范运用“第一种形态”。6月，召开党组会组织学习《湖北省党委（党组）运用监督执纪“第一种形态”落实主体责任办法》等党纪党规，严格围绕《责任办法》中规定的13类情形和8种处理方式运用“第一种形态”落实主体责任；二是充分运用“第一种形态”。今年以来，运用“第一种形态”共开展谈心谈话7人次。其中党组书记4人次，班子成员3人次。

　　（六）关于履行管党治党第一责任人责任有不足方面问题的整改情况。

　　14.针对“廉政风险防控存在短板。2022至2023年岗位廉政风险防控隐患排查流于形式，未就不同岗位风险点建立有针对性的廉政风险清单”问题。

　　整改情况：一是6月召开党组会议，专题研究部署党风廉政建设工作，将廉政风险防控工作纳入重要议事日程；二是开展岗位廉政风险点排查。组织全局党员干部对照个人岗位中可能存在的廉政风险点，进行岗位廉政风险防控隐患排查，并逐条制定防控措施，建立风险防控台账。

　　15.针对“纪法教育不深不实。2023年党风廉政建设宣教月‘纪法教育在支部’活动仅进行领学，未落实‘剖析、交流、支部书记点评’等有关要求”问题。

　　整改情况：组织全局干部职工深入学习习近平总书记关于加强党的作风建设的重要论述和中央八项规定精神、学习60个违反中央八项规定精神典型案例及各级典型案例通报等，共组织全局集中学习8次，理论学习中心组专题学习5次，班子成员带头研讨发言12人次，开展专题研讨4次，开展警示教育1次。局党组书记、局长为机关党员干部讲授专题党课1次。接下来，将按照全区部署安排，扎实做好党风廉政建设宣教月活动。

　　16.针对“压实班子成员责任不够有力。2022年以来未安排班子成员到联系点讲专题警示教育课，未督促班子成员抓好机关年轻干部的监督管理，建立廉政档案”问题。

　　整改情况：一是压紧压实班子成员“一岗双责”。6月底，局党组书记、局长到高岩村讲专题警示教育课1次。7月，局党组成员、副局长到紫阳一区讲专题警示教育课1次；二是加强对机关年轻干部的监督管理。今年以来，班子成员运用“第一种形态”共开展谈心谈话3人次。已建立全局年轻干部廉政档案，实行动态化管理。

　　（七）关于履行监督责任有差距方面问题的整改情况。

　　17.针对“内部监督不到位。2025年纪检、党风廉政建设工作分别由2名班子成员分管，其中1名分管机关人事、财务、党风廉政建设工作，“人、财、物”管理权限较为集中”问题。

　　整改情况：一是印发《区审计局班子成员工作分工》。调整分工结构，由毛凌同志分管人事、财务，赵俊同志分管党风廉政建设，形成相互制约机制；二是实行AB角制度。彭刚与赵勇互为AB角（党务工作彭刚与毛凌互为AB角），赵俊与毛凌互为AB角。7月，毛凌调离区审计局，其分管工作暂由赵俊同志代管，待人员到位后再重新进行工作分工。

　　（八）关于政府采购工作不规范方面问题的整改情况。

　　18.针对“合同实质性条款与采购要求不符，桥边小学综合楼等3个政府投资审计项目签订的合同与采购报价不相符”问题。

　　整改情况：一是明确采购需求，业务部门提供详细的服务标准、验收要求，避免模糊表述；二是标准化模板，使用统一的招标文件范本，减少人为修改风险，确保采购程序合法合规。

　　19.针对“政府采购需求不明确，牛扎坪新村田园综合体等2个政府投资审计项目在采购阶段未明确项目名称、规模等核心需求”问题。

　　整改情况：制定《区审计局政府采购管理制度》明确采购需求、详细的服务标准、人员资质、验收要求等，避免模糊表述，在今后的采购活动中，确保科学合理、厉行节约、权责清晰。

　　20.针对“倒签合同，双溪棚户区安置房二期室外工程等3个政府投资审计项目先提供服务后签订合同”问题。

　　整改情况：明确合同签订时间红线。制定《合同管理规范》，强制规定“服务开始前必须完成合同签署”，将合同签订作为业务启动的前置条件，纳入业务流程关键节点考核。

　　（九）关于执行政府采购制度不严格方面问题的整改情况。

　　21.针对“签订政府采购合同不及时，宜长路征地搬迁等6个政府投资审计项目在结果公告发出后30日内未签订合同”问题。

　　整改情况：明确合同签订时间红线。制定《合同管理规范》，强制规定“服务开始前必须完成合同签署”，将合同签订作为业务启动的前置条件，纳入业务流程关键节点考核。

　　（九）关于财务制度落实不到位方面问题的整改情况。

　　22.针对“不相容岗位未分离，2024年9至11月存在出纳岗和会计岗由同一人兼任的情况”问题。

　　整改情况：印发《区审计局工作人员岗位职责》，由陈凡负责机关会计工作，乐韵负责出纳工作，消除资金管理风险。

　　23.针对“差旅审批管理不规范，抽查2024年12月凭证发现，2笔差旅费用存在先出差后报批现象，事前审批单日期晚于实际出差日1-3个工作日”问题。

　　整改情况：一是修订内部《财务管理办法》，明确要求所有差旅活动必须提前完成审批流程，严禁先出差后补批；二是对今年以来差旅审批情况进行自查，我局不存在先出差后报批现象。

　　（十）关于贯彻落实民主集中制有不足方面问题的整改情况。

　　24.针对“决策程序不规范。2022至2024年，1名非党组成员在局党组会上参与表决事项共21次”问题。

　　整改情况：修订《党组议事规则》，明确规定非党组成员不能参与表决，建立参会人员资格预审机制。

　　25.针对“‘三重一大’事项集体决策制度落实有差距。2023至2024年度审计项目计划草案、2025年1月支付中介机构审计费80.32万元，均未履行党组集体决策程序”问题。

　　整改情况：修订《“三重一大”事项清单》，将审计项目计划、中介服务采购等大额资金支出事项明确纳入集体决策范畴。

　　26.针对“‘一把手’末位表态制执行不严。2022年以来，局党组会研究讨论拨付高岩村工作经费等12项重大事项时，局党组书记表态发言程序不严谨”问题。

　　整改情况：一是开展民主集中制专题培训。6月召开党组会学习习近平总书记关于民主集中制的重要论述以及《中国共产党党组工作条例》；二是严格执行议事规则，明确“三重一大”事项必须严格执行末位表态程序；三是今年以来，共召开党组会议4次，研究讨论安可替代采购国产计算机设备等重大事项，均严格执行“一把手”末位表态制。

　　（十一）关于党建基础工作薄弱方面问题的整改情况。

　　27.针对“党组织建设有差距。局党组对支部建设不重视，机关党支部于2021年10月至今，未按照规定开展换届选举工作”问题。

　　整改情况：9月上旬已完成换届选举工作。

　　28.针对“开展党内政治生活不严肃。2021至2023年度民主生活会上，部分同志批评意见及表态发言内容与上年度雷同。2020至2023年度民主生活会与组织生活会相互批评‘辣味’不足，以工作建议代替批评意见达19条”问题。

　　整改情况：在党组会、支部主题党日活动中组织学习了《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，进一步明确了开展党内政治生活的相关要求。在今后的民主生活会与组织生活会中，将严格按照要求，对上述问题继续整改抓落实，并长期坚持。

　　三、下一步整改工作安排

　　（一）持续抓好问题整改。继续抓好巡察反馈问题整改工作，对需要一定时间整改到位的，实行销号管理，确保逐个整改落实到位；对需要长期坚持的，明确责任领导、责任股室和责任人，加强跟踪问效，确保整改不走样。

　　（二）建立健全长效机制。用好巡察整改成果，认真剖析问题产生的深层次原因，结合当前工作新情况、新问题，进一步健全完善各项工作制度。加大制度执行力度，对整改工作中已经建立的各项制度，认真抓好执行落实，确保整改后的各项工作严格按照制度规定执行。

　　（三）推动工作再上新台阶。以此次巡察整改为契机，及时总结经验，深化成果运用，坚持标本兼治，把整改成果体现在推动我局各项工作任务上来，以更高的标准加强自身建设，进一步履行审计监督职责，推动各项工作再上新台阶。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改情况进行监督。如有意见建议，请及时向我单位反映。联系电话：0717-6078909，通信地址：点军区江南大道89号，电子邮箱：1084571497@qq.com。

　　中共宜昌市点军区审计局党组

　　2025年9月15日